Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, sahtecilik hareketlerine ait 1 Ekim prestijiyle daha sert önlem ve siyasetler uygulamaya alacağını açıkladı.
Bu kapsamda, mükelleflerin, düzmece belgeyi kasıtsız olarak kullandığına yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, evrakın kasıtlı kullanıldığını temel alan bir yaklaşıma geçilecek. Böylelikle, uydurma evrak kullanan mükelleflerin değerli kısmı hakkında artık vergi kaçakçılığı kapsamında üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek de bu bahis hakkında toplumsal medyada yaptığı paylaşımda şunları tabir etti:
“Mali evrakta sahtecilikle uğraşta risk tahliline dayalı uygulamaları ve caydırıcılığı artıracak düzenlemeleri devreye alarak yeni bir safhaya geçiyoruz.”
Bundan sonra mükelleften teminat talep edilecek
Sahte evrak kullanan mükelleflerden, kamu alacağını teminata almak için teminat talep edilecek. Geçmişi nedeniyle uydurma doküman kullanma tarafından riskli bulunanlar mükellefler başta olmak üzere makul kriterleri taşıyan mükellefler için de önlem alınacak. Ayrıyeten, teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Tahlil Merkez’’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Tahlil (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım süreçlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak tahlil edecek. Riskli görülen mükelleflerden, dokümanlara mevzu olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa evraklarını ibraz etmesi ve üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
VDK takımları, mükelleflerin geçmiş periyot süreçleri yanında cari periyot evraklarını de denetleyecek ve kapanmış işletmeler yerine aktif firmalara yönelecek.
Yoklamalar, para hareketleri, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla düzmece evrak kullandığı belirlenen mükelleflere, kontrol yapılmadan direkt süreç tesis edilecek.
Düzmece evrak hazırlayanlar da takipte
Sahte evrak düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa müddette tamamlanacak. Böylelikle, düzmece doküman düzenleyenlerin süratle ceza alması sağlanacak. Bu sürecin hızlanması, zincir halinde geçersiz evrak şirket ve şahısların tespit edilmesine ve bu biçimde elde edilen finansal avantajın önlenmesine neden olacak.
VDK, geçmişte uydurma doküman kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe iletecek. Böylelikle, mükelleflere kayıtlarını düzeltme imkanı tanınacak.
Sahte doküman düzenleyerek bu kabahati organize formda yürütenler araştırılacak ve mevzu “para aklama” boyutuyla ele alınacak.
